В УФНС России по Оренбургской области работает ситуационный центр по мониторингу экономической ситуации в регионе
В связи с введением санкций и складывающейся экономической ситуацией, а также необходимостью изучения предложений и выработки мер поддержки бизнеса и граждан возобновил работу Региональный ситуационный центр УФНС России по Оренбургской области. Аналогичные ситуационные центры действуют во всех налоговых органах Оренбургской области.
В центр можно сообщить об ухудшении социально-экономического положения, возникающих трудностях или же внести свои предложения по мерам поддержки как бизнеса, так и физических лиц (сокращение выручки, персонала и фонда оплаты труда сотрудников, кредиторская задолженность, санкции, предоставление отсрочки по уплате налогов, проблемы с экспортными поставками и иное).
Специалисты Центра будут рассматривать обращения налогоплательщиков, испытывающих соответствующие затруднения, проводить мониторинг и оценку влияния данных факторов на экономическую ситуацию, передавать информацию в ФНС России и далее Правительству РФ с целью выработки необходимых мер поддержки в сложившихся ситуациях.
В рамках работы организован взаимный обмен с региональными и муниципальными органами власти, бизнес-сообществом по социально-экономической ситуации в регионе.
Информацию о возникающих экономических рисках можно направлять как в УФНС России по Оренбургской области, так и налоговые органы области по следующим каналам:
- по адресу электронной почты:sc.r5600@tax.gov.ru;
- через Личные кабинеты, ТКС или почту, выбрав соответствующий налоговый орган;
- посетив инспекцию лично;
- по телефону горячей линии в г. Оренбурге +7 (3532) 70-26-21; 70-24-89.
Для обратной связи рекомендуется указать номер контактного телефона.
Приостановлены проверки соблюдения валютного законодательства
Для снижения административной нагрузки на организации и граждан налоговые органы приостанавливают проверки соблюдения валютного законодательства в части нарушений, предусмотренных Федеральным законом «О валютном регулировании и контроле».
Вместе с тем ФНС России в рамках своей компетенции контролирует соблюдение валютных ограничений, предусмотренных вновь принятыми указами Президента Российской Федерации. При этом налоговые органы могут принимать во внимание фактические обстоятельства, связанные с деятельностью в режиме действующих санкций, в качестве смягчающих или исключающих ответственность за такие нарушения.
С 14 марта стартовал четвертый этап добровольного декларирования счетов и активов
С 14 марта 2022 года начался четвертый этап добровольного декларирования в соответствии с Федеральным законом от 08.05.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Цель программы — обеспечение правовых гарантий сохранности капитала и имущества физических лиц, в том числе за пределами Российской Федерации.
К условиям, которые применялись во время третьего этапа, добавилась возможность декларирования наличных денежных средств, ценных бумаг и других финансовых активов. Так, помимо акций или облигаций можно декларировать, например, производные финансовые инструменты.
При этом условием предоставления гарантий является зачисление денежных средств и финансовых активов на счета в российских банках и организациях финансового рынка.
Прием специальных деклараций по-прежнему осуществляется в любом территориальном налоговом органе, а также в центральном аппарате ФНС России до 28 февраля 2023 года.
Для удобства налогоплательщиков на сайте ФНС России запущена промостраница, где можно скачать декларацию, узнать как правильно ее заполнить и другую полезную информацию о декларировании.
ФНС России приняла решение о приостановлении с 9 марта инициирования банкротства должников
В целях снижения угроз банкротства в связи с введением иностранными государствами ограничительных мер ФНС России приняла решение о приостановлении с 9 марта 2022 года подачи налоговыми органами заявлений о банкротстве должников.
Приоритетом в работе налоговых органов станет содействие реструктуризации задолженности. Будут применяться все предусмотренные законодательством процедуры рассрочек и мировых соглашений. По результатам оценки платежеспособности и рисков финансово-хозяйственной деятельности должников с привлечением профессиональных объединений и иных кредиторов будут вырабатываться решения, направленные на сохранение бизнеса.
В Оренбургской области продолжается декларационная кампания
Лица, обязанные представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021 год:
получившие доход от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения и не попадающего под освобождение от налогообложения, а также дохода от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
получившие в дар от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев;
получившие выигрыши от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе — в сумме от 4000 до 15 000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
получившие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
получившие вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
Задекларировать полученные в 2021 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2021 год доходы, подлежащие декларированию обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 4 мая 2022 года.
Сумма налога на доходы физических лиц, исчисленная на основании налоговой декларации, подлежит уплате не позднее 15.07.2022.
На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2021 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных), установленный срок подачи декларации — 4 мая 2022 года — не распространяется.
Семьи с двумя и более детьми освобождаются от представления декларации за 2021 год в отношении доходов полученных от продажи жилья
От представления декларации за 2021 год и обложения НДФЛ освобождаются доходы семей с двумя и более детьми, полученные от продажи в 2021 году жилья, независимо от срока нахождения такого жилья в их собственности, при соблюдении ряда условий:
возраст детей налогоплательщика — до 18 лет (или до 24 лет в случае обучения ребенка на очной форме обучения);
кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
налогоплательщику (членам его семьи) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения;
до 30 апреля 2022 года налогоплательщиком (членами его семьи) приобретено в собственность другое жилье (при долевом строительстве — оплачена полная стоимость приобретаемого жилого помещения по договору);
общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади (или по кадастровой стоимости) проданное жилье.
Представить декларацию о доходах удобно через Личный кабинет
В соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации декларация по форме 3-НДФЛ может быть представлена в налоговый орган по месту учета налогоплательщика, как на бумажном носителе, так и в электронной форме (по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика).
Формы деклараций 3-НДФЛ ежегодно размещаются на официальном интернет-сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru).
Для удобства заполнения налоговых деклараций можно использовать программные средства, расположенные на сайте ФНС России в свободном доступе.
Проще всего заполнить декларацию и направить ее в инспекцию через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС России nalog.gov.ru. Для этого в разделе «Жизненные ситуации» нужно выбрать ссылку «Подать декларацию по форме 3-НДФЛ». Интерактивные подсказки помогут внести нужные сведения. Имеющиеся в налоговой данные подтянутся автоматически, сумма налога к уплате тоже будет рассчитана без участия налогоплательщика.
Прилагаемые к декларации документы нужно отсканировать или сфотографировать и вложить при заполнении декларации. Пакет документов перед отправкой нужно подписать неквалифицированной электронной подписью, которую можно сгенерировать в разделе «Профиль», выбрав вкладку «Получить ЭП». После отправки декларации в разделе «Сообщения» легко отследить ход ее камеральной проверки. А потом в режиме онлайн уплатить НДФЛ, введя реквизиты банковской карты или воспользовавшись онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС.
Войти в личный кабинет налогоплательщика можно с паролем, полученным в инспекции, с помощью квалифицированной электронной подписи или логина и пароля от «Госуслуг». Дистанционно подключиться к сервису можно и через банк.
Как заплатить налоги, если сдаешь квартиру в аренду
При получении дополнительного дохода от сдачи квартиры, дома или комнаты в аренду, нужно платить налоги. Это можно сделать разными способами.
Один из самых распространенных способов – подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года, в котором сдавалась квартира. Срок подачи декларации – не позднее 30 апреля, срок уплаты налога – не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Размер НДФЛ составляет 13 % от общего дохода, полученного за аренду в течение года.
К декларации нужно приложить договор найма жилья с прописанной суммой арендной платы, расписку о получении денег или выписку из банка, если оплата была безналичной. Если договор найма расторгнут раньше срока, к декларации нужно приложить письменные пояснения: с какого месяца квартира больше не сдается и доходов от сдачи ее в наем нет. Если квартирой владеют несколько собственников, каждый должен подать декларацию и оплатить налог пропорционально своей доле.
Следующий способ – зарегистрироваться в качестве самозанятого. Вы можете быть трудоустроены по профессии, но при этом сдавать квартиру. Стать самозанятыми могут и те, кто по роду деятельности не имеет права получать дополнительные доходы (государственные и муниципальные служащие), но только если они сдают в аренду жилье. Военнослужащие тоже могут зарегистрироваться как самозанятые при сдаче в аренду квартиры, дома или комнаты.
Среди явных преимуществ самозанятости льготные налоговые ставки: 4 % для тех, кто сдает имущество в наем физлицам, 6 % – для работающих с юрлицами. Уплата налога происходит ежемесячно. Не позднее 12 числа месяца, следующего за истекшим, налоговая инспекция автоматически выставляет квитанцию на уплату налога на основании чеков, сформированных пользователем в приложении «Мой налог», и отправляет ее в мобильное приложение.
Заплатить налог нужно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим. Сделать это можно через мобильное приложение. Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, налог будет включен в следующий налоговый период, пока сумма не превысит 100 рублей. Если вы перестали сдавать квартиру в аренду, в любой момент можете сняться с учета как самозанятый – просто отправьте через приложение в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Дата отправки заявления будет датой снятия с учета. После снятия с учета вы получите ограниченный доступ в мобильное приложение, в котором сохранится функция уплаты налога. При необходимости можно повторно стать самозанятым, но лишь при отсутствии долгов по налогам, пеням и штрафам.
Напоминание о долгах по налогам оренбуржцы могут получать через СМС и по электронной почте
Дав свое согласие на информирование, налогоплательщик сможет получать информацию о задолженности по налогам в виде СМС-сообщений на телефон или E-mail писем на электронную почту. Рассылка осуществляется не чаще 1 раза в 3 месяца.
Чтобы начать получать сообщения от налоговой инспекции, необходимо дать на это письменное согласие.
Согласие можно представить:
зайти в Личный кабинет ФЛ на сайте ФНС или в телефоне в «Мои налоги ФЛ» в «Жизненные ситуации — Прочие ситуации — Согласие (отказ) на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам», сформировать Согласие на информирование, введя пароль к сертификату ЭП, и отправить в налоговый орган;
лично или через представителя;
по почте заказным письмом.
Подать заявление о льготах по транспортному и земельному налогам организациям рекомендуется до 1 апреля 2022 года
В связи с предстоящим массовым расчетом налоговыми органами транспортного и земельного налогов организаций за 2021 год УФНС России по Оренбургской области напоминает, что юридические лица, имеющие право на льготы по этим налогам, могут направить в налоговый орган по своему выбору заявление об их предоставлении. Они также вправе приложить к заявлению подтверждающие документы.
Налоговый кодекс РФ не устанавливают предельный срок для представления указанного заявления. Однако, с 2021 года налоговый орган направляет налогоплательщикам-организациям (их обособленным подразделениям) сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. Они составляются на основе информации, имеющейся у налогового органа, в том числе результатов рассмотрения заявления. Если на дату формирования сообщения у налогового органа нет информации о налоговой льготе организации, в сообщение будут включены суммы налогов без учета льгот. Это может привести к выявлению недоимки или перерасчету налога. Поэтому заявления о налоговых льготах за 2021 год организациям целесообразно представить в налоговые органы до 1 апреля 2022 года.
Информацию о налоговых льготах можно получить с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.
Налоговые льготы для пенсионеров
Для пенсионеров, получающих пенсию на основании законодательства РФ и лиц, приравненных к ним, предусмотрены льготы как на федеральном, так и на региональном уровне.
Федеральные льготы для пенсионеров есть по налогу на имущество и по земельному налогу.
По налогу на имущество освобождаются полностью от уплаты налога на имущество следующие виды объектов налогообложения:
- жилой дом, часть жилого дома;
- квартира, часть квартиры, комнаты;
- гараж или машино-место;
- помещение, используемое в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
- хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 кв. м и которое расположено на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС.
Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.
По земельному налогу производится налоговый вычет (600 квадратных метров площади) в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.
На региональном уровне освобождение от уплаты земельного налога и установление величины налогового вычета определяется по решению органов муниципального образования. Для того чтобы выяснить какая льгота действует в вашем муниципальном образовании, лучше всего воспользоваться сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», расположенным на сайте nalog.gov.ru.
Для применения льготы пенсионеру не нужно представлять заявление в налоговый орган, льгота предоставляется на основании имеющих у налогового органа сведений, начиная с года, в котором у пенсионера возникло право на налоговую льготу. В случае не предоставления льготы пенсионер представляет заявление в налоговый орган либо в МФЦ или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» с приложением документов, подтверждающих право на льготу.
В заполнении платежных документов поможет электронный сервис
Заполнение платежных документов при уплате госпошлин требует особого внимания. В платежном документе необходимо указать свои реквизиты и реквизиты госоргана, который администрирует пошлину, а также КБК и другие данные о платеже.
Значительно упростить процесс заполнения платежного документа позволяет электронный сервис на официальном сайте ФНС России «Уплата госпошлины» в составе группы сервисов «Уплата налогов и пошлин». Сервис максимально автоматизирован и оснащён подсказками. С его помощью можно сформировать платежный документ на уплату всех видов пошлин, администрируемых налоговыми органами, распечатать его или перейти к уплате.
Он ориентирован на конкретную категорию плательщика и расположен в каждом из соответствующих разделов: «Физическим лицам», «Индивидуальным предпринимателям» и «Юридическим лицам». В зависимости от выбранного раздела автоматически определяются статус плательщика и виды пошлин, подлежащих уплате.
В личных кабинетах ЮЛ и ИП теперь можно найти информацию о показателях финансово-хозяйственной деятельности контрагентов
В личных кабинетах юридического лица и индивидуального предпринимателя в разделе «Как меня видит налоговая» теперь можно увидеть информацию о себе — «Показатели финансово-хозяйственной деятельности» и «Показатели для партнеров».
Именно эти показатели используют налоговые органы при выборе налогоплательщиков для проведения мероприятий налогового контроля перед включением в план проверок. Теперь налогоплательщик получит представление о том, на что обращает внимание налоговый орган и сможет оценить себя по тем же правилам, по которым это делает налоговая служба.
Кроме того, в сервисе теперь можно попросить партнера (контрагента) предоставить данные о себе. Это упростит и ускорит процесс проверки контрагентов. Сервис организован по принципу социальной сети с функцией добавления в «друзья». Для получения сведений о показателях необходимо «постучаться» в личный кабинет партнера. Найти контрагента можно по наименованию компании, ИНН или ФИО предпринимателя. Партнер при этом может отклонить запрос или добавить налогоплательщика в «друзья», и тогда налогоплательщик получит доступ к упомянутым показателям.
То же самое может сделать и сам налогоплательщик при запросе партнера, тем самым предоставляя данные о себе. Данные налогоплательщика доступны исключительно партнерам-«друзьям». Если у партнера еще нет личного кабинета, то на почтовый ящик партнера можно отправить приглашение зарегистрироваться в личном кабинете и «подружиться».
В сервисе «Как меня видит налоговая» по всем показателям доступны сведения за прошедший год, по некоторым — и за текущий. Показатели актуализируются ежемесячно. Также постоянно обновляется методика расчета показателей. Если налогоплательщик обнаружит некорректную информацию, он может обратиться через форму обратной связи и внести исправления.
Проверьте, будет ли работать ваша электронная подпись в 2022 году
В связи с наступлением сроков представления бухгалтерской отчетности УФНС России по Оренбургской области рекомендует проверить срок действия сертификата ключа электронной подписи (КЭП) и наличие аккредитации у Удостоверяющего центра, который выпустил сертификат КЭП. Сделать это необходимо, чтобы избежать проблем при сдаче отчетности.
В случаях если срок действия сертификата КЭП заканчивается или у Удостоверяющего центра прекращена аккредитация с 01.01.2022, необходимо обращаться в Удостоверяющего центра ФНС России для выпуска нового сертификата КЭП. Данную услугу налогоплательщик получает бесплатно.
На территории нашего региона получить КЭП можно по следующим адресам:
г. Оренбург, ул. Шевченко, 26/2;
г. Оренбург, проспект Гагарина, 27/1;
г. Оренбург, ул. Орлова, 133;
г. Оренбург, Шарлыкское шоссе, ½;
г. Орск, ул. Станиславского, 49;
г. Бугуруслан, ул. Чапаевская, 98;
г. Бузулук, ул. Суворова, 70;
г. Сорочинск, ул. Войкова, 13;
г. Соль-Илецк, ул. Заводская, 1;
п. Новосергиевка, ул. Краснопартизанская, 39;
г. Новотроицк, ул. М.Корецкой, 6а.
Налоговые органы Оренбургской области возобновили прием налогоплательщиков в обычном режиме
С 9 марта 2022 года налоговые инспекции Оренбургской области возобновили прием и обслуживание налогоплательщиков в обычном режиме.
Узнать актуальный график работы налоговых органов можно на сайте ФНС России в разделе «Контакты» (www.nalog.gov.ru/rn56/apply_fts/).
При посещении инспекции обязательно использование средств индивидуальной защиты.
Напоминаем, что решить большинство вопросов по налогам можно удаленно. На сайте Службы (www.nalog.gov.ru) доступны более 70 онлайн-сервисов.
Заранее спланировать визит в налоговый орган также можно с помощью электронного сервиса ФНС России «Онлайн-запись на прием в инспекцию» из своего Личного кабинета или с главной страницы сайта ФНС России.
Для информирования налогоплательщиков работает Единый контакт-центр ФНС России 8-800-222-22-22.
Материалы подготовлены специалистами
УФНС России по Оренбургской области