Началась рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов за 2020 год
В 2021 году срок уплаты имущественных налогов приходится на 1 декабря. В связи с этим в ближайшее время начнется рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов (транспортный, земельный и налог на имущество) за 2020 год.
Кроме того, в случае если налоговый агент сообщил в налоговый орган о невозможности удержания налога, то сумма неудержанного налоговым агентом НДФЛ также будет включена в налоговое уведомление.
Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» получат уведомления в электронном виде. Налогоплательщикам, не подключенным к сервису, а также сообщившим в налоговые органы о необходимости получения документов в бумажном виде, уведомления будут отправлены по почте заказными письмами. Получить налоговое уведомление также можно при личном обращении в налоговый орган или отделения МФЦ.
В форме налогового уведомления указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему Российской Федерации. В уведомление включен штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковский терминал или мобильное устройство с доступом к электронным платежам.
НДФЛ с полученного налогоплательщиком выигрыша будет отражаться в налоговом уведомлении
Налогоплательщики, получившие доходы в виде выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в казино и залах игровых автоматов, будут уплачивать налог на доходы физических лиц по сводному налоговому уведомлению.
Расчет налога производится на основании сведений о невозможности удержания исчисленного НДФЛ, представленных такими организациями в налоговый орган.
Сумма полученного дохода и сумма неудержанного налога будут отражаться в отдельном разделе уведомления, которые налогоплательщики получат в текущем году. Срок уплаты таких налогов – не позднее 1 декабря 2021 года.
Оплатить имущественные налоги оренбуржцы могут до рассылки уведомлений
Ежегодно граждане, имеющие в собственности транспортные средства, земельные участки и имущество уплачивают транспортный налог, земельный налог и налог на имущество физических лиц.
В случае длительного отсутствия по месту регистрации по различным причинам (командировки, переезд на новое место жительства, отпуск) отплатить налоги можно досрочно (авансом) в форме единого налогового платежа.
Единый налоговый платеж является аналогом электронного кошелька, куда гражданин может добровольно и заранее (до получения налогового уведомления) перечислить денежные средства для уплаты налогов.
Гражданин сам выбирает какую сумму ему комфортно вносить в счет будущей уплаты налогов.
Деньги зачисляются на специальный счет, а затем списываются налоговой инспекцией самостоятельно в счет предстоящих платежей. Однако нужно помнить, что при наличии задолженности по налогам, пеням и процентам по налогам платеж в первую очередь будет направлен на их погашение.
Уплатить единый платеж сможет не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако последнее не вправе требовать возврата денежных средств – только сам налогоплательщик имеет на это право.
Единый налоговый платеж максимально упрощает гражданам уплату имущественных налогов и исключает вероятность ошибки при ее осуществлении.
Перечислить единый налоговый платеж можно через интернет-сервисы ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин».
Напоминаем, что уплачивать имущественные налоги необходимо ежегодно не позднее 1 декабря.
В каких случаях налоговые уведомления не направляются
Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов.
При этом налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:
наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
Следует отметить, что налоговые уведомления на уплату имущественных налогов на портал госуслуг не направляются. На портале сумма отображается только тогда, когда переходит в раздел «Налоговая задолженность», то есть после истечения установленного законодательством срока для уплаты. Пользователи Единого портала госуслуг, подтвердившие лично свою учётную запись, могут авторизоваться в Личном кабинете без посещения налоговой инспекции.
Если налоговое уведомление не получено
В случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию, МФЦ либо в электронном виде, воспользовавшись сервисами налоговой службы «Личный кабинет налогоплательщика» или «Обратиться в ФНС России».
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган.
Оплатить имущественные налоги можно любым удобным способом
Для своевременной оплаты НДФЛ и имущественных налогов налогоплательщики могут воспользоваться любым удобным способом:
используя мобильное приложение «Налоги ФЛ» (доступно пользователям смартфонов, планшетных компьютеров, мобильных телефонов);
с помощью сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru;
через мобильные сервисы банков;
используя Единый налоговый платеж (ЕНП);
в кредитных учреждениях, кассах местных администраций или почтовых отделениях.
Получить дополнительную информацию можно по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.
Прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя
Гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, но фактически не осуществляющий предпринимательскую деятельность, имеет законодательно закрепленную возможность в любой момент обратиться в регистрирующий орган с заявлением о государственной регистрации прекращения данной деятельности и, следовательно, связанных с нею прав и обязанностей. Данное обращение должно быть совершено в порядке, установленном действующим законодательством.
Обращаем внимание на то, что возможность направления в регистрирующий орган документов для государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя без электронной подписи, реализованная на период действия ограничений, связанных с невозможностью посещения налоговых органов в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19), прекращена с 10 августа 2021 года.
При этом пакет документов для государственной регистрации прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (заявление по форме № Р26001, документ об уплате государственной пошлины в размере 160 руб.) в соответствии с положениями действующего законодательства по-прежнему можно представить в регистрирующий орган:
непосредственно или почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке с описью вложения в Межрайонную ИФНС России № 10 по Оренбургской области (регистрирующий орган) по адресу: 460019, г. Оренбург, Шарлыкское шоссе, д. ½;
через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг;
через нотариуса;
в форме электронных документов при наличии ЭЦП. Возможность подать документы для государственной регистрации в электронном виде реализовано через сервис ФНС России «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Свидетельствование в нотариальном порядке подписи заявителя на представляемом для государственной регистрации заявлении не требуется в случае:
представления документов в регистрирующий орган непосредственно или через многофункциональный центр лично заявителем с представлением одновременно документа, удостоверяющего его личность;
направления документов в регистрирующий орган в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя, в том числе через нотариуса.
Напоминаем, что в случае направления в регистрирующий орган документов в форме электронных документов государственная пошлина не уплачивается.
Одновременно сообщаем, что пошаговые действия для государственной регистрации прекращения деятельности индивидуального предпринимателя размещены на официальном сайте ФНС России в разделе Индивидуальные предприниматели/Прекращение деятельности ИП.
Стоимость патента можно уменьшить
С 1 января 2021 года индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения (ПСН), могут уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов. Уменьшение возможно только в том случае, если страховые взносы были уплачены в период действия патента.
При этом предприниматели, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов, но не более чем на 50 процентов. Предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшить сумму налога на всю сумму уплаченных страховых взносов.
Обращаем внимание, что нельзя уменьшить налог, уплачиваемый в связи с применением ПСН, на страховые взносы, которые были учтены при исчислении налогов, уплачиваемых в связи с применением другой системы налогообложения.
Для получения соответствующего вычета налогоплательщику необходимо направить уведомление об уменьшении суммы налога в налоговый орган по месту постановки на учет в качестве плательщика, применяющего ПСН. Форма, формат и порядок представления уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму страховых взносов утверждены приказом ФНС России от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@.
Уведомление представляется в налоговый орган лично, либо направляется в виде почтового отправления с описью вложения или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью.
Налоговыми органами осуществляется постоянный онлайн-мониторинг выручки, фиксируемой с применением ККТ
Федеральной налоговой службой в настоящее время продолжается реализация проекта по исключению недобросовестного поведения на рынках. На текущем этапе реализации указанного проекта целевой задачей для налоговых органов становится контроль за применением ранее установленной и зарегистрированной контрольно-кассовой техники.
В этой связи Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области обращает внимание налогоплательщиков, осуществляющих деятельность на рынках, на необходимость не только приобретения и регистрации контрольно-кассовой техники, но и ее применения, то есть фиксации всех производимых расчетов с покупателями.
Налоговыми органами Оренбургской области на постоянной основе осуществляется мониторинг как факта регистрации контрольно-кассовой техники, так и ее применения каждым арендатором на рынке. За неприменение контрольно-кассовой техники возможно наступление административной ответственности в соответствии со статьей 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Вместе с тем необходимо отметить, что основной целью работы налоговых органов в рамках проекта является соблюдение законодательства о применении контрольно-кассовой техники всеми хозяйствующими субъектами на рынках. В связи с чем налоговые органы будут вынуждены привлекать к административной ответственности нарушителей до тех пор, пока каждый расчет не будет осуществляться с применением контрольно-кассовой техники.
В свою очередь наложение административного штрафа не влечет за собой дальнейшего прекращения обязательств по применению контрольно-кассовой техники. Следовательно, каждое выявленное неприменение должно сопровождаться исправлением допущенной ошибки и формированием кассового чека коррекции на зарегистрированной контрольно-кассовой технике.
Налоговые органы Оренбуржья продолжают работу по бесплатной выдаче квалифицированных электронных подписей
С 1 июля получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи можно в Удостоверяющем центре ФНС России.
Электронные подписи выдаются бесплатно в налоговых органах Оренбургской области: Межрайонных ИФНС России № 3, 7, 10, 12, 13 и 14 по Оренбургской области; в территориально-обособленных рабочих местах: в гг. Бугуруслан, Сорочинск, Новотроицк, Соль-Илецк и п. Новосергиевка.
Для получения КЭП рекомендуется записаться на прием в налоговый орган через сервис «Онлайн запись на прием в инспекцию».
Получить электронную подпись в налоговых органах может только руководитель организации, индивидуальный предприниматель, нотариус (за исключением кредитных организаций, операторов платежных систем, некредитных финансовых организаций, государственных органов и органов местного самоуправления).
При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, СНИЛС и USB-носитель ключевой информации, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России.
Приобрести носитель ключевой информации можно у дистрибьюторов производителей и в специализированных интернет-магазинах. Можно использовать имеющиеся носители ключевой информации при наличии действующего сертификата соответствия ФСТЭК России или ФСБ России на этот носитель.
Услуга предоставляется экстерриториально, т.е. обращаться можно в любую инспекцию России по желанию и независимо от места регистрации заявителя.
Электронные подписи, выпущенные коммерческими аккредитованными удостоверяющими центрами, прошедшими переаккредитацию, будут действительны до окончания их срока действия.
Налоговые органы рекомендуют уже сейчас задуматься о получении квалифицированного сертификата электронной подписи и не откладывать эту процедуру на конец года.
Изменились правила блокировки счетов налогоплательщиков
С 1 июля 2021 года вступили в силу изменения, внесенные Федеральным законом от 09.11.2020 № 368-ФЗ, относительно сроков блокировки расчетных счетов налогоплательщиков. Срок, по истечении которого налоговые инспекторы могут осуществить приостановку операций по счетам за непредставление деклараций или расчетов, увеличен в два раза — с 10 до 20 дней.
С целью минимизации блокировок налоговые органы теперь могут заранее информировать налогоплательщиков о предстоящей блокировке счета в связи с непредставлением налоговой отчетности. Как следует из поправок в статью 76 НК РФ налоговый орган вправе направить налогоплательщику уведомление о неисполнении обязанности по представлению налоговой декларации (расчета) не позднее чем в течение 14 дней до дня принятия решения о приостановке операций по счетам.
В целях реализации функции по предупреждению налогоплательщика о грозящих рисках блокировки ФНС России разработан специальный раздел «Как меня видит налоговая» в личных кабинетах налогоплательщика юридического лица и индивидуального предпринимателя (на общей системе налогообложения). Вкладка «Сведения о рисках» проинформирует налогоплательщика о степени риска блокировки счета за несвоевременную сдачу налоговых деклараций и расчетов.
В разделе отражается информация о двух возможных рисках:
риск приостановления операций по счетам из-за непредставленной в срок налоговой отчетности;
риск несвоевременного представления деклараций и расчетов в будущем. Для расчета данного риска применяются исторические данные по налоговой дисциплине налогоплательщика за последние три года. Так, если налогоплательщик регулярно запаздывает со сдачей деклараций, то риск окажется высоким.
В случае пропуска срока сдачи декларации информацию о рисках и количество дней до планируемой блокировки счета налогоплательщик сможет увидеть в своем личном кабинете уже на следующий день.
Новая функция по прогнозированию рисков наиболее актуальна для организаций с большим количеством филиалов и обособленных подразделений. Информация в личном кабинете поможет головному офису централизованно контролировать соблюдение сроков сдачи деклараций на местах и, как следствие, предотвращать блокировки счетов всей компании.
Реорганизация территориальных налоговых органов в Оренбуржье
В Оренбургской области 20.09.2021 завершились мероприятия по модернизации организационной структуры территориальных налоговых органов Оренбургской области путем укрупнения.
В настоящее время в структуре УФНС России по Оренбургской области действуют 8 территориальных налоговых органов:
Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Оренбургской области (г. Бузулук, ул. Суворова, д. 70);
Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 7 по Оренбургской области (г. Оренбург, ул. Орлова, д. 133);
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России № 10 по Оренбургской области – Единый регистрационный центр (адрес: г. Оренбург, Шарлыкское шоссе, д. 1/2)
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 11 по Оренбургской области (адрес: г. Оренбург, ул. 60 лет Октября, д. 11а)
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 12 по Оренбургской области (адрес: г. Оренбург, ул. Шевченко, д. 26/2);
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 13 по Оренбургской области (адрес: г. Оренбург, пр-т Гагарина, д. 27/1);
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 14 по Оренбургской области (адрес: г. Орск, ул. Станиславского, д. 49);
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 15 по Оренбургской области – Долговой центр (460000, г. Оренбург, ул. Чичерина, д. 1а).
Подробную информацию о структуре инспекций, их режиме работы можно посмотреть в разделе «Контакты» на сайте ФНС России (nalog.gov.ru/rn56/apply_fts/).
Кроме того, изменились реквизиты для уплаты налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей, администрируемых налоговыми органами на территории Оренбургской области.
Актуальные реквизиты размещены на сайте ФНС России в разделе Налогообложение в Российской Федерации/Представление налоговой и бухгалтерской отчётности/Реквизиты для заполнения отчетности и расчетных документов (www.nalog.gov.ru/rn56/taxation/submission_statements/rekvizit/).
С 20 сентября в Оренбургской области начал работу Долговой центр по взысканию задолженности
В Оренбургской области создана Межрайонная ИФНС России № 15 по Оренбургской области (Долговой центр) (460000, г. Оренбург, ул. Чичерина, д. 1А).
В функции Долгового центра входит работа по взысканию (урегулированию) задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по всей территории Оренбургской области; и сопровождение процедур банкротства физических лиц.
Основная задача Долгового центра – повышение эффективности взыскания налоговой задолженности. Для этого планируется использовать стратегию управления долгом, направленную на предупреждение образования долга, побуждение налогоплательщиков к его самостоятельному погашению. Работа Долгового центра будет основываться на сборе всей доступной информации о должнике и его финансово-хозяйственной деятельности, анализе этой информации и индивидуальном проектно-правовом подходе к должнику с учетом модели его поведения.
Для удобства налогоплательщиков по всем возникающим вопросам урегулирования (взыскания) задолженности будут действовать территориально обособленные рабочие места (далее — ТОРМ) Долгового центра:
ТОРМ в г. Орске по адресу: 462411, г. Орск, ул. Станиславского, д. 49;
ТОРМ в г. Бузулуке по адресу: 461040, г. Бузулук, ул. Суворова, д. 70.
Материалы подготовлены специалистами УФНС России по Оренбургской области