4 мая 2022 года истекает срок подачи деклараций 3-НДФЛ
С начала года оренбуржцы представили 6 тысяч деклараций по форме 3-НДФЛ о полученных доходах. При этом, большая часть деклараций представлена налогоплательщиками в целях декларирования доходов от продажи недвижимого имущества – 3 тыс. человек, от продажи транспортных средств – 2 тыс. человек.
Представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо если в 2021 году гражданин получил доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения этим объектом, от сдачи имущества в аренду или наём (квартиры, гаража или автомобиля), в порядке дарения, в виде выигрыша в лотерею и с иных доходов.
Задекларировать полученные в 2021 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2021 год доходы, подлежащие декларированию, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 4 мая 2022 года.
Сумма налога на доходы физических лиц, исчисленная на основании налоговой декларации, подлежит уплате не позднее 15.07.2022.
На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2021 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных), установленный срок подачи декларации – 4 мая 2022 года — не распространяется.
Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года без каких-либо налоговых санкций.
Для подачи декларации лучше всего использовать сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Он поможет заполнить и направить налоговую декларацию в интерактивном режиме.
Промостраница «Меры поддержки – 2022» поможет оренбуржцам получать актуальные изменения в сфере налогообложения
УФНС России по Оренбургской области сообщает, что на сайте ФНС России размещена тематическая промостраница «Меры поддержки – 2022» (https://www.nalog.gov.ru/rn56/anticrisis2022/), где можно найти актуальные данные об изменениях законодательства, в том числе касающихся проведения контрольных мероприятий налоговыми органами, вопросов урегулирования задолженности, поддержки бизнеса и граждан.
По мере утверждения новых законопроектов информация будет обновляться.
Кроме того, напоминаем, что при УФНС России по Оренбургской области и каждом налоговом органе продолжает работу Региональный ситуационный центр (РСЦ).
Первостепенная задача РСЦ – сбор информации о проблемах, с которыми сталкивается бизнес в сложной геополитической ситуации. Эти сведения необходимы для выработки мер господдержки.
Это касается бизнеса любой сферы. Любая организация или предприятие при наличии рисков возникновения экономических и социальных проблем, при ухудшении показателей финансово-экономической деятельности может сообщить об этом в ситуационный центр.
Напоминаем, что обращение можно направить в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, из личных кабинетов налогоплательщиков, на электронную почту sc.r5600@tax.gov.ru либо по почте.
Кроме того, работает «горячая линия» по номерам: +7 (3532) 70-26-21 и +7 (3532) 70-24-89.
Каждое обращение в ситуационный центр рассматривается индивидуально.
В Оренбургской области внесены изменения в региональные законы, направленные на поддержку бизнеса
Для ряда организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения, снижены налоговые ставки. Если объектом налогообложения являются доходы, ставка составит 1 процент, доходы за вычетом расходов — 5 процентов. Для IT-индустрии – бессрочно, для остальных – на 2022 год.
В список введения этой меры попадают организации и индивидуальные предприниматели, работающие в сфере информационных технологий, производстве компьютеров, электронных и оптических изделий, производящие одежду и обувь, а также лекарственные средства и материалы, применяемые в медицинских целях.
До 1 января 2025 года продлено действие нулевой налоговой ставки для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей при применении упрощённой и патентной систем налогообложения.
Более 1,8 тысяч оренбуржцев заявили о налоговых льготах
С начала 2022 года в налоговые органы Оренбургской области представлено 1823 заявления физических лиц о льготах по имущественным налогам (транспортный и земельный налог, налог на имущество физических лиц).
Отметим, что в настоящее время действует беззаявительный порядок предоставления физическим лицам налоговых льгот по имущественным налогам. Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек площадью не более 50 кв. м. могут не направлять заявления о предоставлении льготы.
Налоговые органы предоставляют соответствующие льготы на основании информации, полученной в рамках межведомственного обмена с Пенсионным фондом, Росреестром, региональными органами соцзащиты.
Вместе с тем, жители области, которые не относятся к вышеперечисленным категориям и у которых право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц впервые возникло в течение 2021 года, вправе обратиться с заявлением о предоставлении налоговой льготы до расчета налогов.
В прошлом году в Оренбургской области правом на налоговую льготу воспользовались: по налогу на имущество физических лиц более 401 тысячи человек, земельному налогу — более 284 тысяч и транспортному налогу — более 225 тысяч граждан.
Узнать о возможности получения налоговых льгот по имущественным налогам можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (nalog.gov.ru/rn56/service/tax/).
Зарегистрировать ЮЛ и ИП теперь оренбуржцы могут за один рабочий день
УФНС России по Оренбургской области сообщает, в настоящее время зарегистрировать компанию или стать индивидуальным предпринимателем за один рабочий день возможно воспользовавшись сервисом «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» при выполнении следующих условий:
комплект документов для государственной регистрации (заявлениям по форме Р11001 и по форме Р21001) сформирован в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» на сайте ФНС России (https://service.nalog.ru/gosreg/#ul) (далее — Сервис) или в личном кабинете налогоплательщика физического лица;
комплект документов подписан квалифицированной электронной подписью заявителя;
юридическое лицо создается в организационно-правовой форме Общество с ограниченной ответственностью;
в качестве учредительного документа выбран типовой устав;
заявитель является единственным учредителем и лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица;
решение о создании сформировано с помощью Сервиса;
индивидуальному предпринимателю для регистрации достаточно направить заявление и скан паспорта.
В случае отсутствия квалифицированной электронной подписи получить ее возможно в любом удостоверяющем центре из перечня, опубликованного на сайте Минцифры России.
Результаты рассмотрения направленных документов будут направлены заявителю на указанную им электронную почту, а также указанная информация будет доступна на странице сервиса при входе в профиль.
С 1 апреля введен мораторий на банкротство
С 1 апреля на полгода вводится мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям кредиторов в отношении юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей.
Мораторий не вводится в отношении застройщиков многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, включенных в единый реестр проблемных объектов.
Заявления кредиторов о признании должника банкротом, поданные в арбитражный суд в период действия моратория, будут возвращены судом. То же коснется заявлений, поданных до начала действия моратория, но на момент его введения не принятых судом.
Проценты по вкладам и материальная выгода, в том числе, от экономии на процентах за пользование кредитами освобождаются от НДФЛ
Доходы в виде процентов по банковским вкладам, полученные в 2021 и 2022 годах, освобождаются от НДФЛ.
Налоговые органы в 2022 и 2023 годах не будут включать доходы в виде процентов по депозитам в налоговые уведомления, и предъявлять к уплате НДФЛ с таких доходов.
Также по закону материальная выгода, полученная в 2021 — 2023 годах, освобождается от налогообложения. Наиболее остро этот вопрос стоял в отношении работников банков, получивших ипотечные кредиты у работодателя хоть и на рыночных условиях, но попавших под налогообложение в связи с резким ростом ключевой ставки Банка России в 2022 году.
Срок уплаты налога в 2022 году по упрощенной системе продлен
УФНС России по Оренбургской области сообщает, что согласно постановлению Правительства РФ от 30.03.2022 № 512 изменились сроки уплаты УСН для отдельных отраслей.
В соответствии с документом на шесть месяцев продлеваются:
- срок уплаты налога по УСН за 2021 год;
- срок уплаты авансового платежа по УСН за первый квартал 2022 года.
При этом в новые сроки необходимо уплатить не всю сумму налога или авансового платежа, а одну шестую часть, начиная со следующего месяца после перенесенного срока уплаты соответствующих налогов (авансовых платежей). Далее налогоплательщики уплачивают ежемесячно по одной шестой части суммы до полной уплаты налога или авансового платежа.
Таким образом, сроки уплаты налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, за 2021 год переносятся:
- для организаций с 31 марта на 31 октября 2022 года;
- для ИП с 30 апреля на 30 ноября 2022 года.
Также срок уплаты авансового платежа по УСН за первый квартал 2022 года переносится для организаций и ИП с 25 апреля на 30 ноября 2022 года.
Продление сроков уплаты касается организаций и ИП, осуществляющих отдельные виды экономической деятельности связанных в том числе с деревообработкой, производством лекарственных средств, компьютеров и электронных средств, автотранспорта, электрического оборудования, пищевых продуктов, напитков, одежды, бумаги, ведущих полиграфическую деятельность, связанных с туризмом и гостеприимством, здравоохранением, спортом, сферой развлечений. Полный перечень приведен в приложении к постановлению.
Актуальные сведения о коде основного вида деятельности организации или ИП содержатся в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (подраздел «Сведения об основном виде деятельности» раздела «Сведения о видах экономической деятельности Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности»).
Получить такую выписку можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде» и «Прозрачный бизнес».
О переносе срока уплаты налога по УСН поможет узнать новый сервис на сайте ФНС России
На официальном сайте ФНС России запущен интерактивный помощник https://service.nalog.ru/mera/, позволяющий по одному клику узнать о возможности уплаты налога по УСН в 2022 году.
В новом сервисе пользователю достаточно ввести свой ИНН. Система проверит, соответствует ли налогоплательщик требованиям постановления, и выдаст результат – можно или нет воспользоваться мерой поддержки.
Изменились условия налогообложения дорогостоящих легковых автомобилей
С налогового периода 2022 года изменились условия налогообложения легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб., включенных в ежегодно формируемый Минпромторгом России перечень таких автомобилей.
В частности, отменены повышающие коэффициенты 1,1 и 2 при расчете транспортного налога в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб. и от 5 до 10 млн руб.
Таким образом, опубликованный Минпромторгом России для 2022 года перечень применяется при расчете транспортного налога только в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн руб.
Организации – владельцы вышеуказанных автомобилей, включенных в перечень, уплачивают авансовые платежи по транспортному налогу в 2022 году с учетом коэффициента 3.
Обращаем внимание, что гражданам — владельцам легковых автомобилей, включенных в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. для 2021 года, будут направлены налоговые уведомления за 2021 год с применением повышающих коэффициентов 1,1, 2, 3 в соответствии с редакцией статьи 362 НК РФ, действовавшей до 2022 года.
Получить электронный чек можно через сервисы ФНС России «Мои чеки онлайн» и «Проверка чека»
Сервис ФНС России «Мои чеки онлайн» предоставляет для покупателей возможность хранить электронные чеки в одном месте, а также получать различные бонусы от партнеров проекта.
В данный сервис попадают кассовые чеки от продавцов, которым покупатель передал номер телефона или адрес электронной почты, согласие на получение электронных чеков, а также кассовые чеки, QR-код которых покупатель отсканировал через приложение ФНС России «Проверка чека».
Электронный чек – это кассовый чек в электронной форме, который отправляется в виде СМС сообщения или на адрес электронной почты. Чек в электронной форме приравнивается к бумажному варианту и может использоваться, например, для оформления возвратов покупок, подачи документов на налоговый вычет, то есть является полноценным документом.
Для использования сервиса «Мои чеки онлайн» необходимо:
- зарегистрироваться на сайте lkdr.nalog.ru, путем указания номера телефона и ввода полученного кода. При регистрации в сервисе необходим номер мобильного телефона, который используются при покупках, и адрес электронной почты;
- установить приложение «Проверка чека» и произвести регистрацию.
Кстати, для получения электронного чека без озвучивания своих данных продавцу (номера телефона, электронного адреса) можно воспользоваться приложением «Проверка чека». В него встроен удобный сервис с возможностью считать QR-код, в котором зашифрованы данные покупателя и при сканировании которого продавцом чек направляется покупателю по смс или электронным письмом.
Обращаем внимание, чеки попадают в сервис «Мои чеки онлайн» только с разрешения покупателя.
ФНС России обеспечивает конфиденциальность полученной информации, данные о покупках принадлежат покупателю, и он вправе распоряжаться ими по своему усмотрению.
Налоговые инспекции Оренбургской области выдают бесплатные электронные подписи
С 1 января 2022 года руководители организаций то есть «первые лица», а также индивидуальные предприниматели получают новый квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи только в удостоверяющем центре ФНС России (далее – УЦ ФНС России), а также у доверенных лиц УЦ ФНС России. Доверенных лиц всего три – Сбербанк, банк «ВТБ», АО Аналитический центр. Ни какие другие коммерческие аккредитованные центры, а также операторы электронного документооборота в этот перечень не входят, а следовательно и не могут выдавать КЭП руководителям ЮЛ и ИП.
До 31 декабря 2022 года разрешено применять КСКПЭП сотрудников ЮЛ (а также представителей ЮЛ, ИП), которые выданы коммерческими АУЦ, без применения машиночитаемой доверенности (далее – МЧД). Также до конца текущего года разрешено на добровольной основе применять МЧД в связке с электронной подписью физического лица, полученной в коммерческом аккредитованном УЦ.
С 1 января 2023 года вводится запрет на использование квалифицированных сертификатов сотрудников ЮЛ, а также представителей ЮЛ, ИП при электронном взаимодействии без МЧД.
Если электронная подпись получена в коммерческом аккредитованном УЦ и взаимодействие с налоговым органом осуществляется в электронном виде через представителей, то в обязательном порядке с 1 января 2023 года необходимо иметь выданную УЦ ФНС России КЭП руководителя.
Так как сертификаты, выданные коммерческими аккредитованными УЦ, у большинства налогоплательщиков заканчиваются в конце 2022 года, крайне важно получить сертификат УЦ ФНС России уже сейчас, без очереди и длительного ожидания, которое возможно в конце года. Данная услуга бесплатна и оказывается в налоговых органах Оренбургской области по следующим адресам:
г. Оренбург, ул. Шевченко, 26/2;
г. Оренбург, проспект Гагарина, 27/1;
г. Оренбург, ул. Орлова, 133;
г. Оренбург, Шарлыкское шоссе, ½;
г. Орск, ул. Станиславского, 49;
г. Бугуруслан, ул. Чапаевская, 98;
г. Бузулук, ул. Суворова, 70;
г. Сорочинск, ул. Войкова, 13;
г. Соль-Илецк, ул. Заводская, 1;
п. Новосергиевка, ул. Краснопартизанская, 39;
г. Новотроицк, ул. М.Корецкой, 6а.
Информацию о своей задолженности удобно получать через СМС-информирование
ФНС России предоставляет налогоплательщикам удобную возможность оперативно получить информацию о возникшей недоимке и задолженности по пеням, штрафам, процентам посредством СМС-сообщений или сообщений на электронную почту.
Периодичность таких рассылок строго регламентирована – не чаще одного раза в квартал.
Согласие представляется организацией, физическим лицом или их представителями.
Согласие на информирование можно представить в электронной форме:
по ТКС (форма по КНД 1160068), подписав усиленной квалифицированной электронной подписью лица, представившего его;
через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России либо в его мобильной версии «Налоги ФЛ», выбрав в разделе «Прочие жизненные ситуации» — Согласие (отказ) на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам», подписав усиленной квалифицированной (неквалифицированной) электронной подписью.
Также Согласие можно представить лично или через представителя и по почте заказным письмом.
О возможных проблемах с отправкой электронных писем налогоплательщиками в налоговые органы
УФНС России по Оренбургской области сообщает, что в связи с повышением защищенности информационной инфраструктуры ФНС России в части блокировки доставки электронных писем от доменов-отправителей, страной происхождения которых являются США и страны Европейского союза, у налоговых органов стран, попавших под запрет, налогоплательщиков стран, попавших под запрет и налогоплательщиков Российской Федерации, а также государств СНГ, использующих для размещения своих почтовых доменов зоны, попадающие под блокировку, наблюдаются проблемы с доставкой электронных писем в налоговые органы.
УФНС России по Оренбургской области рекомендует перечисленным органам и лицам проверить адреса своей электронной почты и отправлять почтовые сообщения в налоговые и иные государственные органы только с почтовых серверов в домене «.ru» или зарегистрированных в сервисах стран, не попадающих под ограничения.
До 28 февраля 2023 года физические лица имеют возможность сообщить о своих счетах и вкладах в заграничных банках
С 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 года Федеральная налоговая служба осуществляет прием специальных деклараций в рамках четвертого этапа добровольного декларирования в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ (в редакции от 09.03.2022).
Декларант вправе лично или через уполномоченного представителя подать специальную декларацию в любой территориальный налоговый орган или в центральный аппарат ФНС России.
Декларация подается в двух экземплярах.
Форма специальной декларации и порядок ее заполнения и представления размещены на официальном сайте ФНС России в разделе «Специальная декларация» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/specdecl/).
Обращаем внимание, что специальные декларации, отправленные по почте, не считаются поданными.
До 28 февраля 2023 года физические лица имеют возможность сообщить о своих счетах и вкладах в заграничных банках, ценных бумагах, долях участия в иностранных организациях, а также о контролируемых иностранных компаниях. В рамках четвертого этапа могут быть задекларированы и другие финансовые активы, например, производные финансовые инструменты. Также физические лица вправе задекларировать наличные деньги при условии, что положат их на счёт в российском банке в течение 30 дней со дня представления декларации. При декларировании транспортных средств указываются сведения об их перерегистрации в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.
В рамках четвертого этапа добровольного декларирования сохраняются гарантии освобождения декларанта и (или) лица, информация о котором содержится в специальной декларации, от уголовной, административной и налоговой ответственности при условии зачисления денежных средств и финансовых активов на счета в российских банках и организациях финансового рынка.
ФНС России обеспечивает режим конфиденциальности содержащихся в специальной декларации сведений, не вправе передавать их третьим лицам и государственным органам и использовать для целей осуществления мероприятий налогового контроля.
Материалы подготовлены специалистами
УФНС России по Оренбургской области